你有企业年金了吗？退休后多一份保障一定要了解

来源：中央电视台新闻

随着我省老年化程度不断增进，产业发展多渠道、多支撑点医疗保险体系被载入二三规划中。中编办近日发布了《关于加强新时代老年组织工作的意见》，也提出要大力产业发展民营企业（职业）年金计划，促进和规范产业发展第三支撑点医疗保险。

所以，我省现阶段民营企业年金计划的产业发展状况怎样？又是怎样同时实现民营企业年金计划的机会成本产品服务？北欧国家有什么样引导政策？

办理手续民营企业年金计划 增加养老保险储备

位于上海顺义的另一家高技术小型民营企业，去年9月，就此结束办理手续民营企业年金计划，并且纸制开户了三年。

上海某科技产业发展股份有限公司总经理 李高峰：这是北欧国家支持的一个小东西，他们当然就搞了。前提是他们去年这个经济效益还能，利润还丰厚。

在烟台东营，在一家海运公司组织工作了30十多年的庄重，还有几年就能卸任了。除了基本医疗保险外，民营企业年金计划的十多年所收，让庄重对未来的卸任日常生活有了更多的想象空间。

烟台东营威东海运股份有限公司仓储科技事业军部会长 庄重：卸任金更多用于卸任以后的吃穿住用这些小东西，我他们嗜好的运动、旅途、摄影家，所以民营企业年金计划可能更多的是给我一种提高日常生活质量的保证。

据介绍，庄重所在的公司从2008年已经开始就实施了民营企业年金计划交费管理制度，现阶段早已按照8%也就是规定的最高下限展开单位交费。

烟台东营威东海运股份有限公司工程部部长 丛培燕：总计到现在他们早已交了3000余万的民营企业年金计划，该些对民营企业来说是税后财政管理。

庄重的民营企业年金计划早已交了12年了，所以通过个人帐户他也能看到他们账户的总计投资收益情况。

烟台东营威东海运股份有限公司仓储科技事业军部会长 庄重：（每年）年底的时候我看看大概快速增长了多少，一般而言，好像都超过CPI（居民收入物价指数）的快速增长。

民营企业年金计划怎样同时实现机会成本产品服务？

民营企业年金计划怎样同时实现机会成本产品服务？这就不得不提到他们北欧国家对于民营企业年金计划公募基金所做的管理制度安排。

由人社部门选取数十家政府机构股权投资者，作为民营企业年金计划公募基金的股权投资管理人，由专业的股权投资政府机构对该笔钱展开操持，所以为了引导年金计划股权投资取得更好投资收益，姚学甲北欧国家还进一步扩大了年金计划公募基金的股权投资范围。

从2006年已经开始至今，我省的民营企业年金计划市场化改革运转已有15个年头了。根据《中国养老保险金融产业发展报告（2021）》，截至2020年末，全国民营企业年金计划公募基金总计存量规模达到2.25万亿元，实际运转规模2.21万亿元，较上年增加4460亿元，同比快速增长25%，增速创2015年以来最高水平。

2020年民营企业年金计划市场平均投资收益率达10.30%，为2008年以来的最高水平。

中国人寿医疗保险股份股份有限公司受托管理部总经理 李翔婷：从2007年到现在200%的总计投资收益率，其实算到年化投资收益率，每年都7%左右，甚至比7%还高，所以这个投资收益率甚至是超过一些短期的理财产品。所谓用金融的方式解决养老保险问题，就是说要通过把这个资金在长期的积累过程当中享受复利的这样一个优惠的管理制度，然后大家积累足够的钱来让他们过上一个幸福的晚年日常生活。

去年1月1日起，人社部对年金计划公募基金股权投资范围又展开了一次大调整。在股权投资范围上，新增了香港市场，进一步丰富了年金计划公募基金的投资收益来源。在股权投资比例上，将权益类资产股权投资下限由原来的30%提高到了40%。

新华医疗保险股份股份有限公司总裁助理 姜京：由30%提高到40%，增加了10个百分点，这样从整个现阶段企职业年金计划二支撑点总的范围来讲有3.6万亿元，10%意味着有将近3600亿能进入资本市场。政府机构股权投资能更好地去稳定资本市场。

当然，作为老百姓的养老保险钱，安全也是最重要的。新政还对年金计划股权投资行为展开了进一步规范，更有利于年金计划公募基金的健康有序产业发展。

中国人寿医疗保险股份股份有限公司副总裁 张林广：它是一个稳定的长期的资金，所以这块儿资金它的风险的承受能力是极低的，它是养老保险的钱，所以在股权投资投资收益上安全、稳健、（有）投资收益这三个原则必须遵循。

民营企业年金计划覆盖率低 扩面空间仍然很大

从历史股权投资业绩来看，作为长期积累的民营企业年金计划，无疑能为民营企业年金计划缴纳人积累一定规模的养老保险储备。

现阶段，作为养老保险第一支撑点的基本医疗保险，早已覆盖了10亿人，所以作为第二支撑点重要组成部分的民营企业年金计划，覆盖率又是怎样的呢？

作为北欧国家的一项管理制度安排，民营企业年金计划的产业发展，北欧国家通过实施所得税税后扣除的优惠方式展开激励。

中国人寿医疗保险股份股份有限公司受托管理部总经理 李翔婷：民营企业给员工的交费是能享受民营企业所得税的税后财政管理，对民营企业来说还是非常有吸引力的。个人这一块儿，也能享受个人所得税的税后财政管理。

根据股权投资复利原则，积累越多，积累时间越长，将来可能领取的金额就越高。但是，对于一些年轻人来说，民营企业年金计划远不如公积金来得实在，毕竟民营企业年金计划需要等到卸任之后才能领取。

上海某科技产业发展股份有限公司总经理 李高峰：对于员工来说，他是有个认识过程，特别是年轻员工，你想三十年后的事儿，他们有时候觉得好像很遥远，不愿意花这个钱。

在李高峰公司组织工作了五年多的陈麒，去年还不到三十岁，在公司征求大家意见时，主动放弃了这次办理手续民营企业年金计划的机会。

上海某科技产业发展股份有限公司 陈麒：现在说还不到30岁，就感觉60岁之后的事，太久了，没法确定。

根据《中国养老保险金融产业发展报告（2021）》，截至2020年末，全国建立民营企业年金计划的民营企业数10.52万个，较2019年末增加9200个，同比快速增长9.6%，参与职工总数2718万人，同比快速增长6.67%。虽然年金计划规模快速增长很快，但是参加民营企业并不多，覆盖人群也很有限。

中国保险行业协会秘书长 商敬国：覆盖的人群也就2700余万，加入民营企业年金计划的总员工占比不到7%，加入（民营企业年金计划）管理制度的民营企业数量的占比不到1%。

也有专家更是直接指出，上市公司作为民营企业群体中的佼佼者，更应该积极行动起来，响应北欧国家号召。

清华大学社会科学学院教授 董克用：他们比较好的公司，中国比较好的公司，应该响应北欧国家的政策建立这样的民营企业年金计划。

产业发展民营企业年金计划 提高养老保险金替代率

现阶段，我省的基本医疗保险管理制度早已为大多数国民的养老保险日常生活提供了一个基本的保证。而眼下，除了基本医疗保险管理制度，他们还需要通过产业发展包括民营企业年金计划在内的第二支撑点养老保险金甚至第三支撑点养老保险金共同来提高替代率。

这里所说的养老保险金替代率，指的是劳动者卸任时的养老保险金领取水平与卸任前工资收入水平之间的比率。

中国人寿医疗保险股份股份有限公司受托管理部总经理 李翔婷：民营企业年金计划的替代率，从他们这么多民营企业的历史经验看，大概是在20%左右，有差异，但基本上能到百分之十几到三十这样的一个替代率的水平。

作为医疗保险的补充，民营企业年金计划既是民营企业吸引人才的激励措施，同时也是对职工的一项长期福利，可增加职工对民营企业的凝聚力。

烟台东营某海运股份有限公司工程部部长 丛培燕：他们应该说是在东营首批交民营企业年金计划的单位，对职工的保证很大，这么十多年，没有自愿离职的职工。

北欧国家税务总局东营市环翠区税务局副局长 王松涛：民营企业补充医疗保险，要给民营企业增加了一些费用负担，但是它对于整个民营企业的产业发展，长远产业发展，包括民营企业职工队伍的稳定性，它起到了很大的促进作用。

不仅如此，专家表示，作为民营企业给员工提供的一项福利，有助于优化薪酬结构，从管理制度上帮助大家安排养老保险财富储备计划。

中国保险行业协会秘书长 商敬国：他们知道个人去计划的话，其实很难的，相当于通过一种管理制度的设计，北欧国家给予一定的税收优惠，使得它的一部分的收入能够固定下来，作未来的养老保险金。

多管齐下 推动民营企业年金计划扩大覆盖面

能说，我省的老年化程度在不断增进，加快产业发展第二支撑点和第三支撑点养老保险金早已非常迫切。

专家就建议，要改变现状，需要从加入机制、税收激励等方面推动民营企业年金计划产业发展。

专家建议，要改变现阶段民营企业年金计划覆盖率不高的现状，要找准原因，精准施策。

中国保险行业协会秘书长 商敬国：我觉得自动加入机制，能使这个参保率大大提升，使得很多符合条件的民营企业都能加入进来。

在税收激励方面，相关专家表示，随着以个税为代表的直接税比重逐渐加大，通过税收杠杆引导个人展开养老保险储备也是一个有效途径。

中国税务学会副会长 张连起：我相信未来用税收的激励作用、杠杆作用来调节，推进包括青年人在内的社会公民（加入）医疗保险的池子，增加这个池子的水量是必然的。

而对于现阶段市场上推出的各种带有年金计划字样的短期保险或理财产品，专家表示，有些其实根本不具备真正的养老保险功能。

银保监会近日也表示，要提供投资收益形式更加多样的养老保险年金计划保险产品，丰富养老保险资金长期管理方式。

理财也在做试点，保险也在做新产品试点，我想会越来越规范，老百姓越来越明白什么是真正的好的养老保险保证产品。